CARMELOC ha scritto:
Quale codice "Natura IVA" va riportato per le fatture dove sono presenti le seguenti operazioni IVA:
1) op. f.c. iva art. 13 comma 5;
2) non soggetto art. 2;
3) deposito cauzionale utenze;
4) interessi di mora bollette;
5) tassa di soggiorno hotel
Ciao
La domanda è da porre al commercialista
Comunque, a mio avviso:
1) op. f.c. iva art. 13 comma 5;
E' utilizzata dal 2008 per la cessione di autovetture usate, acquistate a partire dal 01/01/2001 per le quali la detrazione è stata operata nella misura forfetaria del 10% (per acquisti effettuati dal 2001 al 2005), del 15% (per acquisti effettuati dal 2005 al 2006) e del 40% (per gli acquisti effettuati dal 2007)
A mio avviso un fuori campo corrisponde ad una esclusione, quindi io metterei: N1 - escluse ex art. 15
2) non soggetto art. 2;
N2 - Non soggetto
3) deposito cauzionale utenze;
Non Soggetto Articolo 2 comma 3 lettera A dpr 633/72
Dovrebbe essere N2- Non soggetto
4) interessi di mora bollette;
esclusi da Iva ai sensi dell’art. 15.1
N1 - escluse ex art. 15
5) tassa di soggiorno hotel[/quote]
“Imposta di soggiorno, ai sensi LP 9/2012 – Escluso Iva ex art. 15 DPR 633/72:
Quindi io metterei: N1 - escluse ex art. 15
Io nel manuale nel nostro gestionale e nelle specifiche tecniche ho espressamente indicato di far validare la tabella IVA dal proprio consulente fiscale/commercialista in modo da evitare qualsiasi discussione futura con i nostri clienti in relazione all'invio di dati errati inerenti la Natura dell'Operazione