File Liquidazione Iva Periodiche

Vic20

il 24 apr 2017, 15:04

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277 Risposte - Pagina 3

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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 13:52
simone.pizzolato ha scritto:

Specifiche tecniche: secondo me, nonostante l'aggiornamento del 19 aprile, Il file delle specifiche tecniche contiene ancora dei refusi come nel calcolo dell'Iva a credito, dove viene indicato di inserirla negativa. Ho provato con il software di compilazione e questo la inserisce positiva.

Non dice di inserirla negativa, ma di fare:
```
1.2.2.1.9     <IvaDovuta>	Vale  (IvaEsigibile - IvaDetratta) se positiva 
1.2.2.1.10   <IvaCredito>	Vale  (IvaDetratta - IvaEsigibile) se positiva 
```
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 13:57
simone.pizzolato ha scritto:
Ho due domande da sottoporvi:
1) Qualcuno sa dove trovare i file xsd della parte common urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:common
di cui fa parte Documento_Type?

Specifiche IVP17

2) Qualcuno ha trovato indicazioni per correggere un precedente invio?
Non ci sta nulla ad oggi... ma sembra che se fai l'invio dello stesso file ( entro la data di scadenza ), dovrebbe sostituire il precedente... ma sarebbe da verificare...
S
simone.pizzolato
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 14:09
Non mi sembra che nel file zip sia presente la definizione di Documento_Type...
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 14:23
simone.pizzolato ha scritto:
Non mi sembra che nel file zip sia presente la definizione di Documento_Type...
Lo trovi in: fornitura_v3,
richiamato da: comunicazioneIvp
S
simone.pizzolato
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 14:54
Grazie!!!
S
simone.pizzolato
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 16:06
Che sappiate nel caso in uno o più mesi non ci siano registrazioni, tali mesi non vanno inseriti nella comunicazione, giusto?
Ad esempio nel mese di febbraio non ho fatture di vendita o acquisto, nella comunicazione metto solo i mesi di gennaio e marzo.
Stessa cosa mi sembra logico fare per le attività che iniziano nel secondo o terzo mese di ogni trimestre da comunicare.

Grazie delle risposte.
S
simone.pizzolato
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 16:09
[Neapolis] ha scritto:
simone.pizzolato ha scritto:

Specifiche tecniche: secondo me, nonostante l'aggiornamento del 19 aprile, Il file delle specifiche tecniche contiene ancora dei refusi come nel calcolo dell'Iva a credito, dove viene indicato di inserirla negativa. Ho provato con il software di compilazione e questo la inserisce positiva.

Non dice di inserirla negativa, ma di fare:

1.2.2.1.9 <IvaDovuta> Vale (IvaEsigibile - IvaDetratta) se positiva 1.2.2.1.10 <IvaCredito> Vale (IvaDetratta - IvaEsigibile) se positiva
Nel file delle specifiche tecniche a pagina 25 riporta quello che ho scritto nel precedente post:
ImportoACredito: elemento opzionale, di tipo DatoVP_Type.
Dato A = IvaDovuta - IvaCredito + DebitoPrecedente +
InteressiDovuti – CreditiImposta – CreditoPeriodoPrecedente –
CreditoAnnoPrecedente - VersamentiAutoUE - Acconto
Se A > 0, allora ImportoDaVersare = A e ImportoACredito = 0;
se A < 0, allora ImportoACredito = -A e ImportoDaVersare = 0;
se A = 0, allora ImportoDaVersare = 0 e ImportoACredito = 0.
S
simone.pizzolato
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 16:10
Ora capisco l'ambiguita: intendiamo campi diversi che si chiamano praticamente con lo stesso nome:-)
Io mi riferisco all'ultimo campo della sezione Modulo.
I
icpinformatica
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 17:23
Si qualche ambiguità.... però da tenere in considerazione il tipo di dato

DatoVP_Type = Tipo semplice che indentifica numeri positivi..

DatoVN_Type = Tipo semplice che indentifica numeri positivi e negativi ..

Ciao.
S
simone.pizzolato
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 17:30
Umm leggendo meglio si capisce perché indicano -A; nel secondo caso A è negativo e indicando -A si indica il valore positivo. Forse sarebbe stato più chiaro scrivere: 'indicare il valore assoluto di A' che andava bene per entrambe le colonne.
Grazie a tutti
I
icpinformatica
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 19:17
simone.pizzolato ha scritto:
Che sappiate nel caso in uno o più mesi non ci siano registrazioni, tali mesi non vanno inseriti nella comunicazione, giusto?
Ad esempio nel mese di febbraio non ho fatture di vendita o acquisto, nella comunicazione metto solo i mesi di gennaio e marzo.
Stessa cosa mi sembra logico fare per le attività che iniziano nel secondo o terzo mese di ogni trimestre da comunicare.

Grazie delle risposte.
Ho appena fatto prova di azienda che è partita con registrazioni contabili in marzo. Generato file con Modulo GENNAIO e FEBBRAIO tutto a zero e valorizzato solo MARZO. File passato senza segnalazioni... qui sotto esempio.

Ciao.

<iv:DatiContabili>
<iv:Modulo>
<iv:Mese>1</iv:Mese>
<iv:Subfornitura>0</iv:Subfornitura>
<iv:TotaleOperazioniAttive>0,00</iv:TotaleOperazioniAttive>
<iv:TotaleOperazioniPassive>0,00</iv:TotaleOperazioniPassive>
<iv:IvaEsigibile>0,00</iv:IvaEsigibile>
<iv:IvaDetratta>0,00</iv:IvaDetratta>
<iv:IvaDovuta>0,00</iv:IvaDovuta>
</iv:Modulo>
<iv:Modulo>
<iv:Mese>2</iv:Mese>
<iv:Subfornitura>0</iv:Subfornitura>
<iv:TotaleOperazioniAttive>0,00</iv:TotaleOperazioniAttive>
<iv:TotaleOperazioniPassive>0,00</iv:TotaleOperazioniPassive>
<iv:IvaEsigibile>0,00</iv:IvaEsigibile>
<iv:IvaDetratta>0,00</iv:IvaDetratta>
<iv:IvaDovuta>0,00</iv:IvaDovuta>
</iv:Modulo>
<iv:Modulo>
<iv:Mese>3</iv:Mese>
<iv:Subfornitura>0</iv:Subfornitura>
<iv:TotaleOperazioniAttive>312420,28</iv:TotaleOperazioniAttive>
<iv:TotaleOperazioniPassive>128203,69</iv:TotaleOperazioniPassive>
<iv:IvaEsigibile>23010,38</iv:IvaEsigibile>
<iv:IvaDetratta>24644,29</iv:IvaDetratta>
<iv:IvaCredito>1633,91</iv:IvaCredito>
<iv:ImportoACredito>1633,91</iv:ImportoACredito>
</iv:Modulo>
</iv:DatiContabili>
S
Stephanie
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
08 mag 2017, 20:32
simone.pizzolato ha scritto:
Che sappiate nel caso in uno o più mesi non ci siano registrazioni, tali mesi non vanno inseriti nella comunicazione, giusto?
Ad esempio nel mese di febbraio non ho fatture di vendita o acquisto, nella comunicazione metto solo i mesi di gennaio e marzo.
Il punto è controverso, perché non precisato nei provvedimenti di approvazione del modello di comunicazione dell'IVA periodica.

Il software ministeriale include tutti i mesi del trimestre, se non ci sono operazioni nella sezione Modulo viene messo solo il mese di riferimento e nessun dato contabile (neppure a zero).

Tuttavia l'opinione prevalente è quella che non vi sia obbligo di effettuare le liquidazioni periodiche IVA in assenza di operazioni attive e passive rilevanti ai fini IVA. Su questo punto c'è una vecchia circolare ministeriale ed il punto è stato successivamente anche confermato dalla C.M. 9 giugno 1999 n. 127 a proposito delle vecchie dichiarazioni periodiche IVA cartacee poi soppresse, al punto 1.2:

D.: I contribuenti che non hanno effettuato alcuna operazione attiva e passiva hanno l’obbligo di presentare la dichiarazione IVA periodica?
R.: Così come specificato nelle istruzioni alla compilazione della dichiarazione IVA periodica, sono obbligati alla presentazione della detta dichiarazione i contribuenti che per l’anno in corso sono soggetti all’obbligo di presentazione della dichiarazione IVA annuale o di effettuazione delle liquidazioni periodiche.
Tuttavia, come precisato con circolare n. 19 del 10 luglio 1979, l’obbligo di annotazione non sussiste per i soggetti che nel periodo di riferimento non hanno effettuato alcuna operazione né attiva né passiva ovvero hanno effettuato esclusivamente operazioni esenti ed hanno optato per la dispensa dagli adempimenti di cui all’art. 36-bis del D.P.R. n. 633 del 1972, e di conseguenza, in tali casi, non sussiste l’obbligo di presentazione della dichiarazione IVA periodica.

La ratio delle liquidazioni IVA è infatti quello di conteggiare l'IVA a debito o a credito (da qui il termine liquidare, ossia calcolare), cosa che non è necessaria e del tutto inutile se non vi sono né operazioni attive né operazioni passive.

Vale la penna sottolineare che la presenza di operazioni attive e/o passive può esservi anche in assenza di IVA, in caso ad esempio di operazioni esenti o non imponibili che siano comunque rilevanti ai fini IVA (art. 8, art.7-ter e quater servi extraterritoriali, acquisto da contribuenti minimi, cessioni ad esemportatori abituali, regime agenzie di viaggio, regime del margine, split payment, ecc.). Di conseguenza, per essere esonerati, occorre che non vi siano operazioni attive e passive, ancorché senza imposta in quanto non imponibile o esente.

Tuttavia, si parla sempre di interpretazioni, pur sempre personali e soggettive, e il condizionale è sempre d'obbligo, almeno fino a quando l'Agenzia delle Entrate non si degnerà di precisare cosa vuole che venga comunicato con tutta la casistica, magari - sarebbe carino - con un certo preavviso sulle scadenze di legge...

Ad esempio ho letto un articolo sul sito della CNA che, concordando sull'esonero delle liquidazioni IVA in caso di assenza di operazioni attive e passive, ritiene che vi sia obbligo per riportare debiti o crediti precedenti, anche se sul punto personalmente non sono d'accordo perché in assenza di operazioni restano validi i dati dell'ultima liquidazione effettuata:
http://www.cna.it/cna/dipartimenti-e-uffici/politiche-fiscali/notizie/nessun-obbligo-assenza-di-fatture-attive-e#.WRCzM4Hb5to

Buona serata a tutti,

Stéphanie
G
giorgia
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
09 mag 2017, 09:53
Scusate, potete darmi qualche delucidazione sul campo del frontespizio "CFDichiarante", se non lo metto mi da errore perché "campo assente", ma se lo metto di segnala cmq errore.
Non è facoltativo?

Grazie

Giorgia
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
09 mag 2017, 09:56
giorgia ha scritto:
Scusate, potete darmi qualche delucidazione sul campo del frontespizio "CFDichiarante", se non lo metto mi da errore perché "campo assente", ma se lo metto di segnala cmq errore.
Non è facoltativo?

Grazie

Giorgia
Che tipo di errore ?
Lo hai compilato bene il campo facendo attenzione alle maiuscole / minuscole ?
Il campo in alcuni casi è obbligatorio.
Hai il file ?
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Re: File Liquidazione Iva Periodiche
09 mag 2017, 10:14
simone.pizzolato ha scritto:
Umm leggendo meglio si capisce perché indicano -A; nel secondo caso A è negativo e indicando -A si indica il valore positivo. Forse sarebbe stato più chiaro scrivere: 'indicare il valore assoluto di A' che andava bene per entrambe le colonne.
Grazie a tutti
mbe... dalle istruzioni, (vedi topic piu sopra), hanno invertito il termini della sottrazione....Siamo li...

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