Biagio De Franco ha scritto:
Scusami, non ho capito 2 cose:
1) come fai a determinare RICAVI CORRISPETTIVI ed IVA C/VENDITE togliendo i Ticket?
In fase di emissione dello scontrino dovrebbero già essere divisi gli importi incassati per cassa, da quelli incassati con carte e/o bancomat e da quelli incassati con ticket.
In prima nota registri gli importi degli incassi, esclusi appunto quelli effettuati con ticket, con assoggettamento alla relativa aliquota iva, mentre registri quelli effettuati con i ticket con aliquota a “0” e tipologia di operazione “non soggetta” (solitamente si crea un codice iva dedicato).
Biagio De Franco ha scritto:
2) come chiudi i conti CASSA TICKET e CONTO RICAVI DA TICKET quando fai la fattura al fornitore dei ticket?
In questa fase le registrazioni risultano un pochino più macchinose.
Supponiamo di avere la scheda contabile “cassa ticket” aperta per euro 100,00, e che l'aliquota iva sia del 10%.
Le schede contabili interessate saranno così valorizzate:
CONTO…………………………………………………………….DARE……………………………………………AVERE
CASSA TICKET……………………………………………..…100,00
RICAVI DA TICKET………………………………………………………………………………………………..100,00
Ci sono alcuni giroconti da automatizzare, con causali contabili concatenate, per effettuare le seguenti registrazioni:
1° REGISTRAZIONE:
CLIENTE (fornitore dei ticket)………………………100,00
CASSA TICKET……………………………………………………………………………………………………..100,00
2° REGISTRAZIONE
RICAVI DA TICKET………………………………………………9,09 (IMPORTO IVA FATTURA)
IVA C/VENDITE……………………………………………………………………………………………………….9,09
3° REGISTRAZIONE
COMMISSIONI TICKET……………………………………….12,00 (IMPORTO COMMISSIONE IPOTESI 12%)
CLIENTE (fornitore dei ticket)…………………………………………………………………………….12,00
Come puoi notare:
• il conto cassa ticket (patrimoniale attività) si chiude;
• il conto iva c/vendite (patrimoniale passività) si apre per l’importo dell’imposta;
• il conto ricavi da ticket (economico ricavi) viene diminuito dell’importo dell’iva e dell’importo della commissione;
• il conto cliente (patrimoniale attività) rimane aperto per l’importo totale dei ticket fatturati, dedotto l’importo della commissione dovuta;
• il conto commissioni (economico costi) da ticket rimane aperto per l’importo della commissione corrisposta