In Visual Studio 2005 trovi cliccando con il tasto destro sul nome del progetto, dove sotto trovi i nomi dei file che usi cioè il form1.vb ecc... trovi una voce Add->New Item...
Si apre una finestra che contiene vari file, form, class, interface e trovi anche Module. Cliccando su Add(aggiungi) si aggiunge questo file .vb tra i vari file del progetto.